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CFO Evolution 2.0 – 变革型 CFO

通过瑞安普林迪维尔
2018 年 4 月 17 日

今天,CFO 的“演变”究竟意味着什么?简而言之,这就是对 CFO、财务组织、技术基础设施、人力资源、合规性和组织本身在未来生存所必需的思维和技能的彻底转变。内部和外部的力量都要求财务领导者拥有战略和工具来设想——并为——一个截然不同的角色做好准备。 CFO 的世界已经发生了翻天覆地的变化,但变化的速度、复杂性和性质现在处于关键阶段。

我们的 CFO Evolution 2.0 为 CFO 如何驾驭这种动荡的环境并专注于推动战略价值的业务领域提供了全新的思考和观点。在接下来的几页中,我们提供了来自 2017 年首席财务官进化基准调查的见解、我们丰富的咨询经验和我们自己的市场研究。


机器人来了,越来越多的机器人来了,劳动力躁动不安,客户要求很高,而 CEO 正在寻找你。

考虑以下对 CFO 和财务组织未来的预测:

  • 未来几年,自动化可能会完成 80% 的会计和财务任务。1
  • 人工智能 (AI) 的进步可能会使超过 200 万个会计工作岗位面临风险。2
  • 不断变化的劳动力人口结构意味着多达四代人——婴儿潮一代、X 一代、Y 一代和千禧一代——将在财务部门内共存(或者,离开办公室,在当地咖啡店内工作,在云端)。
  • 与竞争对手相比,客户正变得更具破坏性:82% 的受访者表示,客户期望对其公司的战略和运营产生了重大影响。
  • CEO 想要更多:在一项全球调查中,近三分之一的 CEO 表示,他们的 CFO 没有充分理解或帮助他们应对公司面临的挑战。3

恐惧、变化、对变化的恐惧、创新的速度、复杂性,也许最重要的是不确定性。这就是当今的商业世界。不确定性总是包括风险,但现在在不确定时期不采取行动的风险可能是致命的。在我们最新的调查中,73% 的 CFO 将这一点带回家 同意如果他们的公司转型失败,未来就不存在了。此外,78% 的人认为竞争格局正在发生变化——CFO 引用“更多 积极的”和表现更好的竞争——79% 的人认为他们的公司需要改变的步伐正在加快。

“你不再有足够的时间来应对不确定性,”Armanino 的合伙人兼首席运营官 Matt Armanino 说。 “对于 CFO 来说,低估当前和未来正在发生的变化是很危险的,其中最重要的是,近年来 CEO 对他们需要从 CFO 那里获得的价值的期望确实提高了。虽然您可能认识到我们所处的破坏性环境,但要问自己的更大问题是“我应该怎么做?”这是我们一直从客户那里得到的问题。现在,CFO 必须采用新的大胆战略来帮助 CEO 改造组织。”

VUCA 的颠覆性力量

当前的环境反映了“VUCA”的破坏性元素——这是美国陆军战争学院引入的用于描述冷战结束后产生的多边世界的军事首字母缩写词,表示波动性、不确定性、复杂性和模糊性。这个首字母缩略词出现在 1990 年代后期,它成为我们在 9/11 恐怖袭击之后准备和打仗的方式。哈佛商学院采用 VUCA 来说明过去公认的管理模式不再适用于只能被描述为“嘿,外面太疯狂了”的商业世界。4

VUCA 意味着新的客户需求、来自意想不到的竞争对手的颠覆性商业模式、不可预见的技术进步和机遇,以及华盛顿有关全球贸易、移民、税收、医疗保健、监管和环境的政策变化的不完整图景。这些只是 VUCA 力量如何对组织及其领导团队(包括首席财务官)造成破坏的几个例子。

“首席财务官必须适应并接受这种潜力——否则,他们将面临在自己公司中的角色被大大削弱,或者更糟糕的是,他们将面临看着公司在他们的监视下失败,”Armanino 说。

压力来了。

为什么今天不同:通过变革和颠覆进行转型

虽然首席财务官在过去的调查中肯定了他们所面临的压力和复杂性,但今天的观点可以最好地概括为:它是。 . .这次不一样。这是因为今天的变革步伐加快。 2017 年调查中的首席财务官对影响其行业的因素进行了一些直率的评估,包括:“不断变化的客户期望”、“创新速度”、“渠道中断”以及“法律和监管环境”。值得注意的是,81% 的受访者认为他们没有很好地跟上指数级的变化步伐。

“首席财务官感到更加紧迫感和更加紧迫的挑战也就不足为奇了,”Armanino 说。 “例如,一个新的‘颠覆性’公司或技术可以在不到一年的时间内对一个行业产生强烈影响,让那些不关注的公司和高管们争先恐后地迎头赶上。正如英特尔前 CEO Andy Grove 所说,威胁不是来自新技术,而是来自新的商业模式。以 Netflix 为例——它并没有扼杀实体电影租赁零售商,而是通过滞纳金和开车归还电影带来的不便,自取其辱。 Netflix 的商业模式利用了这些转变。这不仅仅是关于“更好的技术”。


变化的速度:第四次工业革命

颠覆和变革的速度及其对业务的影响通常被称为“第四次工业革命”。它是技术驱动的——其影响力几乎令人叹为观止:

“现在第四次工业革命正在第三次工业革命的基础上发展,这是自上世纪中叶以来一直在发生的数字革命。它的特点是一系列新技术融合了物理、数字和生物世界,影响了所有学科、经济和行业,甚至挑战了关于人类意义的想法。由此产生的转变和破坏意味着我们生活在一个充满希望和巨大危险的时代。目前突破的速度,史无前例。与之前的工业革命相比,第四次工业革命正在以指数而非线性的速度发展。此外,它正在扰乱每个国家的几乎所有行业。这些变化的广度和深度预示着整个生产、管理和治理系统的转变。” 5

我们接受调查的首席财务官反映了第四次工业革命的影响:

  • 71% 的人同意他们公司未来的成功取决于他们的技术基础设施
  • 67% 的人表示他们自己的技术投资对战略和运营产生了重大影响
  • 65% 的人表示技术格局的加速对战略和运营产生了重大影响

Nitro 前首席财务官、旧金山商业时报年度首席财务官客户 Peter Bardwick 说:“如果认为首席财务官不受这一切影响,那就太自大了。” “他们必须启动战略响应,让他们的团队在一个不遵守旧商业规则的世界中取得成功。最初可能被视为负面力量的东西最终会为公司带来积极而强大的转型。”

对于当今的 CFO 而言,这既是挑战,也是机遇。


税制改革的影响

首席财务官心中最大的不确定性之一是税收改革。虽然目前尚不清楚主要税制改革将在何时以及何时实施,但似乎可以肯定的是,变革即将到来。这将为财务领导者增加另一层变化和复杂性,特别是对于具有国际业务的企业而言。如果您是跨国公司的首席财务官,您需要做好准备应对可能来自可调整边界、基于目的地、地域性、消费税系统的流程中断,以及税制改革对非对公司运营的部分征税。


CFO EVOLUTION 2.0:转型之路

2008 年,Armanino 发起了 CFO Evolution,这是一系列旨在通过 CFO Evolution Benchmark Survey 了解 CFO 在组织内的角色的举措。我们将结果包含在我们自己的市场研究和洞察力中,这些结果来自我们对所有行业和各种规模的公司的广泛咨询经验。我们的目标一直是帮助 CFO 认识并适应组织内部和外部环境中的变化,从而成为更具战略意义的领导者。今天,我们所处的世界瞬息万变,商业环境与 2008 年截然不同。“转型”这个词恰当地描述了 CFO 及其组织为迎接未来而需要的新思维方式。

CFO Evolution 传统上将 CFO 的角色视为领导者、保护者和会计师。作为领导者,他们必须具有前瞻性和战略性;作为保护者,他们必须优化组织的风险态势并帮助其避免意外;作为会计师,他们必须精简并快速准确地处理流程和信息。在过去的调查中,首席财务官表示,他们在这些角色中的时间分配是 25% 的领导者、20% 的保护者和 55% 的会计师。但他们的目标是以不同的方式分配时间,将 50% 的时间用作组织的领导者,并将 20% 和 30% 的时间分别用作保护者和会计师。现在,首席财务官必须为一种新的转型模式定位自己,这种模式需要一套新的技能来应对颠覆性的环境。他们必须将影响力和创新应用于他们的会计师、保护人和领导角色,才能真正改变组织。

这些新技能是我们的 CFO Evolution 2.0 的关键要素,它通过专注于市场破坏的非凡力量所需的转型来推进我们的原始前提。颠覆不仅仅是一个商业流行语,它已成为当今生活的一个事实,普遍存在于所有行业的人员、流程和技术中。我们和我们接受调查的 CFO 认为,财务领导者必须在会计师、保护者和领导者这三个核心角色中进行影响和创新,才能转变为转型 CFO 的角色。

革新: 正如战略和转型专家 Mithran Doraisamy 告诉我们的那样:

“首席财务官必须推动创新。他们是第一个了解关键金融风险和机遇的人,他们掌握着可以对抗破坏和提供新机会的投资钱包。此外,首席财务官通常最接近市场,了解市场预期和指导权衡的界限。” 6

在我们接受调查的 CFO 中,81% 的人认为成为创新者是一项重要技能。作为一名创新者,你要接受你未来的成功与你过去的经营方式无关。创新者推动企业带来富有成效的变革并创造价值。

影响: 我们的受访者强调影响力的价值。 87% 的受访者表示,对 CFO 就跨职能计划进行协作的需求增加,78% 的受访者表示他们的影响力已在去年扩大到会计和财务之外。 94% 的人认为,成为有影响力的人是发起变革的一项重要技能。首席财务官的影响力使公司能够规划和建立在市场和其他方面的突出地位 高管、董事会、客户和潜在客户、供应商和员工。当今和未来成功的 CFO 建立并维护关系网络以完成工作。

“简单来说,”Armanino 说,“这意味着首席财务官必须是内部的思想领袖和变革的倡导者。但这并不意味着首席财务官可以仅仅支持蓝天理念——他们必须动员他们的团队为变革制定商业案例,然后实施行动。真正的领导者发起并引导变革。”

简而言之,由于正在发生巨大的变化,明天的 CFO 不仅必须认识到新的挑战,还必须应对这些挑战。


人、流程、技术:唯一不变的是变化

现在,CFO 比以往任何时候都必须应对人员、流程和技术这三个关键领域的快速变化。

人:你的团队是未来的团队吗?

鉴于会计部门即将上线的技术进步,首席财务官担心他们的团队能否将他们提升到一个新的水平。在一项外部调查中,62% 的财务负责人表示,他们当前的团队缺乏满足未来战略重点需求的综合能力。7 我们的调查表明,人才管理的首要任务是在招聘和留住人才之后,确定CFO 组织的下一组技能。到 2020 年,会计人员的工作效率预计将是现在的大约两到三倍;因此,人员成本预计将下降 40%。

技术进步将意味着您的团队完成日常任务的方式将变得面目全非。这种转变背后的一个关键驱动因素是机器人流程自动化 (RPA),它可以应用于财务组织内的许多领域。另一种认知技术——人工智能——使用的算法可以整合广泛的内部和外部数据源。随着分析的增加,财务部门可以使用更准确的数据驱动洞察来为业务决策提供信息。

当然,人工智能将取代财务部门的一些员工,但它也提供了很好的机会,让人们可以自由地从事其他增加价值的职能,从而使他们对公司更有价值。然而,在我们的调查中,只有 32% 的 CFO 担心人工智能、机器人和区块链技术的影响,这种观点可能不利于设计未来的财务组织。

当今财务部门的许多专业角色将三分之二的时间花在低价值的信息活动上,这说明了任务驱动的活动在组织不努力迈向更具战略性的方法。

“我们的许多客户在培养未来团队方面投资不足,”Armanino 合伙人 Perry Kaufman 说。 “太多的公司认为他们可以聘请一位聪明的首席财务官,而从财务角度来看,这就是他们所需要的——团队的其他成员并不是优先考虑的。这些公司往往对这一战略的结果感到失望。公司需要让控制人做好准备升任 CFO 的角色,就像 CFO 准备升任 CEO 一样。”

要成为真正的变革型代理人,CFO 必须培养一支具备适当技能的优秀团队,以便 CFO 能够从战术专家转变为战略家。事实上,83% 的受访者将投资于发展和培训,77% 的受访者将关注其团队的领导能力。

CFO 组织必须非常创新地思考适用于当今变化的员工队伍的新模式。未来的人才管理现在是财务领导者面临的紧迫问题。 CFO 要想实现重大转型,他们不仅必须在概念上将技术作为新的人才管理模式的一部分,还必须自己理解它。

“我们并不是说所有金融专业人士都需要学习如何编码,”Armanino 战略与转型服务总监 Ryan Prindiville 说。 “但 CFO 不能成为创新者和影响者,除非他们能够向 CEO 阐明为什么对员工技能、培训或再培训以及支持技术的投资将为公司增加价值。他们需要为新员工或经过再培训的员工提供真正的业务分析师的理由。他们不能等待这些决定被强加给他们。首席财务官必须启动这些人才管理变革。”

出于两个目的,首席财务官必须将目光投向其内部团队之外。首先,他们应该与可以探索新人员配置的主题专家建立伙伴关系 和他们的机器人过程自动化策略。其次,他们可以确定要外包的领域,从低级任务和周期性流程到技术会计和法规遵从等高级专业角色。该指令是通过新的团队技能和合作战略创建一个新的 CFO 组织,该组织可以成为整个组织的变革推动者。

过程:跟上变化的速度

对现有流程和系统进行变革的需求比以往任何时候都高——我们四分之三的 CFO 表示感受到了这种压力。在我们的调查中,80% 的 CFO 表示,“客户期望的变化”在过去两年对他们的行业产生了影响。

Prindiville 说“亚马逊效应”不容忽视。 “客户现在希望组织能够快速应对一切。他们的需求迫使首席财务官缩短支持业务产品的活动周期——制定压缩时间表以添加新产品、新包装、新定价、新计费方法——有时是几天,而不是几个月。供应商和供应商也期待这一点。许多企业的关键词将是“可定制”和“按需”。所有这些都需要自动化更多的日常业务流程来支持销售、营销和运营团队,并培养和定位人员以专注于客户关心的事情。规划和排序变更至关重要,尤其是对您的团队而言。中型市场公司将比其他公司更敏锐地感受到这些压力,因为他们预计将在更高的水平上竞争。”

请记住,流程不是孤立的——CFO 需要关注的改进流程是影响整个组织的流程。为了不断发展成为有影响力的人,首席财务官必须与其他高管合作,“创建和参与能够轻松适应快速变化的客户需求并能够利用这些颠覆者的生态系统”。 8

在接受调查的 CFO 中,85% 的人计划投资流程自动化。然而,组织不确定他们需要如何更新现有流程以适应自动化。 “我们有客户与我们联系,只要求提供技术365app,”Armanino 咨询业务负责合伙人 Tom Mescall 说。 “当我们与他们的团队会面时,我们发现他们的许多业务流程都错位了。全面了解首席财务官如何为公司增加价值非常重要。”

流程再造是首席财务官可以用来解决颠覆性变革速度和客户需求的一个杠杆。组织的流程越快、越高效、透明和可扩展,它们就能更好地适应。转型 CFO 将确保他们的流程改进方法包括透明度、自动化和适应性,以确保他们的组织能够以足够快的速度扩展和增长,以预测客户需求。

技术:在今天和未来优化您的生态系统

首席财务官们表现出建立创新技术商业案例的愿望。 80% 的人表示他们将在未来两年内对技术路线图进行投资。路线图可以帮助 CFO 将短期和长期目标与针对这些目标的特定技术365app相匹配,描述组织未满足的需求、所需的关键因素以及推荐的单个或一组技术应用程序。关键是要真正优化现有的现有技术,并确保对系统进行新的投资,以充分整合整个技术生态系统。

“通过集成云业务系统,首席财务官和他们的员工从管理技术风险转向领先于行业变化,”Armanino 的合伙人 Dave Burlington 说。

当 CFO 被问及他们对技术的最高投资是什么时,他们将分析和可扩展性确定为未来的两个首要任务,然后实施网络安全计划。毫无疑问,对“大数据”的详细分析——尤其是预测分析——可以帮助企业发现客户行为和市场趋势的模式,展示收入和细分市场之间的关系,提高竞争优势。 83% 的首席财务官表示,向董事会或投资者提供见解是他们作为领导者角色的重要组成部分。

令人担忧的消息是,80% 的受访 CFO 没有具体的转型或创新预算。他们告诉我们“没有足够的时间”来实施,“缺乏适当投资的资源”,而且“成本很高”。为了成功启动变革性变革,首席财务官需要确保预算并在整个组织内建立共识。他们还必须为其技术路线图、不同系统的集成以实现可扩展性、网络安全计划以及对其关键绩效指标的有效分析寻求外部指导。


变革型首席财务官:“面向未来”您的公司

持续变革是各行各业企业的新常态。这位变革型首席财务官正在为其武器库增加一层新的必备技能:创新和影响力。这些技能对于应对破坏性的市场变化是必要的。今天的财务领导者需要建立一个由外部思想合作伙伴和主题专家组成的关系网络,他们将与首席财务官一起应对这些影响广泛的战略挑战和机遇。

好消息是,在我们的调查中,81% 的 CFO 表示,由于 CFO 的领导才能,他们的公司增加了工作职责。挑战在于兑现首席执行官和其他高级管理人员对他们的信任。

“如今 CFO 的角色与以前的工作截然不同,”客户 Brian 说 Kinion,Marketo 的前首席财务官。 “许多选民的期望和对他们的责任急剧增加。转型成为创新者和影响者需要首席财务官走出自己的舒适区。颠覆性力量导致变革的时机和程度会因内部团队、行业以及所提供的产品或服务而异,但‘世界在你周围发生变化’这句话从未如此真实。”

CFO 还必须从外部角度考虑业务环境。归根结底,组织依赖领导者做出明智的决策以实现其目标,而 CFO 将需要更多地依赖其思想合作伙伴的战略网络来探索365app。

“我们的首席财务官调查受访者充分意识到未来的挑战,”Armanino 说。 “他们认识到有机会开始担任更具创新性和影响力的领导角色。 Armanino 也接受了当今多变的商业环境对于客户自己处理的巨大和复杂性的影响。今天,与过去相比,我们正在从基于项目的单一365app参与模式转变为更具战略性、基于关系的模式,并与大多数客户合作。重点是使我们的客户能够将我们作为首选的思想合作伙伴,并允许他们在需要时利用我们的专业知识网络来解决他们面临的多方面和模棱两可的情况定期。”

CFO Evolution 2.0 创建了一个框架和方法,使财务领导者能够改造他们的公司,以应对挑战并利用当今和未来的机遇。

Armanino 拥有一个由会计和技术专家组成的生态系统,可以评估并提供您最佳未来状态的路线图。这将使您的组织能够针对增长进行扩展,并对您的许多选区所需的数据进行深入分析。


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1 人工智能、云计算和机器人将如何彻底改变中小企业会计,forbes.com,2017 年 3 月 13 日
2 机器人很快就会为你纳税,wired.com,2017 年 2 月
3 CEO 到 CFO:我们需要您提供更多信息,cfo.com,2016 年 1 月 8 日
4 VUCA 对您的真正意义,哈佛商业评论,2014 年 1 月至 2 月
5 第四次工业革命:它意味着什么以及如何应对,weforum.org
6 创新和 CFO:为什么现在倡导创新是 CFO 角色的关键职能,2017 年 6 月 29 日,Acuity 杂志
7 http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-do-you-define-your-cfo-role-or-does-it-define-you/$FILE/EY-do-you-define-your- cfo-role-or-does-it-define-you.pdf
8 颠覆的颠覆力量,forbes.com,2017 年 3 月 28 日

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